En el panorama fiscal mexicano, cumplir con las obligaciones tributarias es un desafío que año con año parece volverse más complejo. Dos procesos que ilustran esta situación son la Declaración Anual y la presentación de la Información Sobre la Situación Fiscal (ISSIF).

Aunque se trata de trámites independientes, están profundamente interrelacionados, lo que agrega una capa adicional de dificultad para los contribuyentes.

¿Qué es la Declaración Anual?

La declaración anual es un informe que los contribuyentes presentan al Servicio de Administración Tributaria (SAT) para detallar los ingresos, deducciones, y otros conceptos fiscales correspondientes al ejercicio fiscal de que se trate. Este trámite es obligatorio tanto para personas físicas como para personas morales, aunque los requisitos y plazos varían dependiendo del tipo de contribuyente.

Si te interesa aprender más sobre este tema, te invitamos a que leas el siguiente artículo: ¿Qué es la Declaración Anual?

¿Qué es ISSIF?

ISSIF es un reporte adicional que deben presentar ciertos contribuyentes como parte de su declaración anual. Este documento tiene como objetivo proporcionar un panorama detallado sobre la situación financiera y fiscal de la empresa, permitiendo al SAT identificar riesgos fiscales potenciales.

Es importante mencionar que para el ejercicio 2024, las personas morales del Régimen General de Ley están obligados a presentar ISSIF cuando sus ingresos sean iguales o superiores a $1,062,919,860, de acuerdo a la Resolución Miscelánea Fiscal para 2025.

Puedes leer el siguiente artículo para aprender más sobre este tema: ¿Qué es ISSIF y Quiénes Deben Presentarlo?

La Relación entre la Declaración Anual e ISSIF

Aunque la declaración anual e ISSIF son trámites independientes, ambos deben coincidir en sus resultados fiscales. Este requisito genera un desafío significativo para los contribuyentes, ya que cada uno utiliza diferentes fuentes de información para su llenado.

• Declaración Anual: Para hacer esta declaración, el SAT utiliza la información que obtiene de los CFDI emitidos, de las declaraciones mensuales del ejercicio y de las declaraciones anuales de ejercicios anteriores elaborados por el propio contribuyente.
• ISSIF: La información se obtiene principalmente de los registros contables del contribuyente, así como de los papeles de trabajo para la determinación del ISR del ejercicio.

Cualquier discrepancia entre ambos documentos puede generar alertas para la autoridad fiscal, derivando en revisiones adicionales y posibles sanciones.

Por ello, es necesario que los contribuyentes realicen una conciliación minuciosa entre ambas fuentes de información antes de presentar estos trámites.

Con eISSIF podrás cumplir con estas obligaciones tributarias de manera más rápida y eficiente ya que tiene la capacidad de descargar la información fiscal desde el Portal del SAT e integrarlas a la plantilla eISSIF para realizar cruces de información y además coadyuva en el llenado de la declaración anual con la información de la misma plantilla para que ambas declaraciones sean coincidentes

¿Quiénes Están Obligados a Presentar ISSIF?

¿Cómo Presentar ISSIF Correctamente?

La presentación de ISSIF implica cumplir con varios requisitos técnicos y administrativos. Estos son los pasos para asegurar una entrega exitosa:

1. Generar la Información: ISSIF debe ser elaborado utilizando la herramienta oficial proporcionada por el SAT.
2. Verificar la Información: Antes de enviarlo, te recomendamos revisar que los datos sean congruentes y estén libres de errores.
3. Evitar Problemas Técnicos: El archivo no debe contener virus informáticos, y debe especificar correctamente la autoridad competente que recibirá el documento (AGGC, ACFI o AGH, según corresponda).
4. Sincronizar los Tiempos: ISSIF debe enviarse el mismo día que la declaración anual para evitar discrepancias en los plazos.
5. Gestionar Rechazos: Si el archivo es rechazado por el sistema del SAT, este puede reenviarse tantas veces como sea necesario hasta que sea aceptado. Una vez aprobado, el SAT emite un acuse de recepción que confirma la correcta presentación.

Los Retos de Actualización Anual

Uno de los principales desafíos al presentar ISSIF es la constante actualización de las plantillas y formatos requeridos por el SAT. Cada ejercicio fiscal llega a tener especificaciones diferentes, lo que impide reutilizar plantillas de años anteriores.

Además, aunque la herramienta oficial del SAT está diseñada en formato Excel, su funcionalidad es limitada, ya que únicamente permite la captura de datos. ISSIF, dentro de su programación original, realiza algunos cruces de información entre apartados. Sin embargo, los cruces programados son los básicos y no aportan mayor seguridad de la información a enviar. Esto representa un problema para empresas que manejan grandes volúmenes de información, ya que deben invertir tiempo adicional en copiar y pegar datos desde otros sistemas.

Conclusión

La presentación de la declaración anual e ISSIF son procesos complejos que requieren precisión, planeación y atención a los detalles. Aunque la carga administrativa puede parecer abrumadora, los contribuyentes pueden simplificar su cumplimiento adoptando sistemas que les permitan automatizar tareas, minimizar errores y garantizar la congruencia en la información presentada.

Si bien el camino puede ser desafiante, el uso de herramientas tecnológicas puede convertir un proceso complicado en una tarea más eficiente y manejable.

Soluciones Tecnológicas para Simplificar la Presentación de la Declaración Anual e ISSIF

Si eres de los contribuyentes que tienen que presentar ISSIF además de la Declaración Anual, existe una herramienta que te puede facilitar todo este proceso: eISSIF, desarrollada por dSoft, puede ser de gran ayuda.

Este sistema está diseñado para optimizar la transferencia, captura, impresión, verificación y generación de la información sobre la situación fiscal del contribuyente.

eISSIF ofrece, a grandes rasgos, los siguientes beneficios:

• Plantillas de trabajo para el Ejercicio en curso.
•  Conversión de la plantilla del año anterior al año que se debe presentar.
•  Captura en una hoja de cálculo Excel 100% formulada.
•  Impresión predefinida y optimizada de la plantilla actual.
• Descarga de información desde el Portal del SAT para cruces de información y llenado de la declaración anual del ejercicio correspondiente.
•  Validación de clientes y proveedores al 100% en la Lista Negra SAT art. 69-B.
•  Cruces de información ISSIF.
•  Herramientas para el llenado de información complementaria en ISSIF.
•  Generación del Archivo para ISSIF a partir de la plantilla de captura.
•  Generación del formato de la declaración anual a partir de la plantilla ISSIF.
• Herramienta de reparación de una plantilla XSPR.

Te invitamos a que nos contactes para que uno de nuestros expertos te hable a profundidad de todas las prestaciones que esta gran herramienta tiene para tu empresa. O bien, descarga la versión DEMO de eISSIF para que la pongas a prueba.