Según la página oficial del SAT, un CFDI de retenciones es un documento electrónico que permite documentar a retención de impuestos efectuados y los pagos realizados a residentes nacionales y en el extranjero. En este sentido, el CFDI de retenciones informa a las autoridades de las retenciones de impuestos generadas por un contribuyente, según la actividad económica realizada.

Cuando se debe de expedir un CFDI de retenciones

Según lo establecido en la regla 2.7.5.4 de la Resolución Miscelánea Fiscal (RMF), un CFDI de retenciones puede emitirse de manera anual o durante el año en que se realizó la retención o pago. 

Características de un CFDI de retenciones 

Las características más importantes son las siguientes:

• Es un documento diferente a una factura electrónica, ya que contiene la retención de los impuestos según la actividad realizada.
• Se debe expedir un comprobante por cada tipo de retención. Sin embargo, cuando se trate de la misma operación, se puede incorporar el nodo “ImpRetenidos” en el comprobante de la operación.
• No es posible emitir un CFDI de retenciones como constancia de sueldos y salarios, ya que el CFDI de nómina ya contiene esta información.

¿Qué es un Complemento para factura?

De acuerdo con la información oficial del gobierno de México, un complemento permite incluir información adicional de uso regulado por la autoridad para un sector o actividad específica. Esta información adicional está protegida por un sello digital.

¿Cuáles son los complementos para una factura de retenciones?

• Arrendamiento en fideicomiso.
• Dividendos.
• Enajenación de Acciones.
• Fideicomiso no Empresarial.
•  Intereses.
• Intereses Hipotecarios.
• Pagos a Extranjeros.
• Planes de Retiro.
•  Premios.
• Operaciones con Derivados.
• Sector Financiero.
• Planes de retiro 1.1.
• Servicios Plataformas Tecnológicas 10.

¿Qué software puede obtener las retenciones de un CFDI de manera sencilla y rápida?

Existen programas de software que ayudan a obtener las retenciones generadas por diversas actividades económicas. En dSoft, contamos con eComprobante, que permite extraer el detalle de los CFDI de retenciones, incluyendo sus complementos, para explotarlo desde Excel. Además, genera la representación impresa más completa del mercado, ya que incluye todo el detalle de la información de este tipo de CFDI en PDF.

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