Recibir una Carta Invitación del SAT puede ser una experiencia estresante para cualquier contribuyente. Estas notificaciones surgen cuando el Servicio de Administración Tributaria detecta discrepancias o errores entre la información declarada y lo contenido en los CFDI emitidos y recibidos almacenados en el portal tributario.

Acciones para disminuir el riesgo de recibir una Carta Invitación SAT:

En este artículo, te daremos los consejos más efectivos para mantener tus registros fiscales alineados con los requerimientos del SAT. Desde la correcta emisión y recepción de CFDI hasta el uso de herramientas automatizadas para monitorear tu buzón tributario, te proporcionaremos una guía completa para evitar problemas y mantener una gestión fiscal impecable.

A continuación, te compartimos nuestros consejos para mitigar el riesgo de recibir este tipo de correspondencia:

1. Contar y/o descargar el 100% de los CFDI emitidos y recibidos en poder del SAT.
2. Obtener los visores de ingreso, egreso y nómina SAT para utilizarlos en procesos de compulsa contra lo declarado.
3. Verificar y monitorear cualquier cambio de estatus en el SAT de los comprobantes emitidos y recibidos en el ejercicio.
4. Contar con herramientas para el monitoreo automático del buzón tributario.
5. Implementar controles para vigilar que los CFDI de recepción de pago se emitan y se reciban en tiempo.
6. Realizar conciliaciones de ingresos declarados contra las facturas emitidas en poder del SAT (mensuales y anuales).
7. Realizar conciliaciones de egresos declarados contra las facturas recibidas en poder del SAT (mensuales y anuales).
8. En caso de emitir un CFDI PUE y no contar con el pago real en el mes de emisión, cancelar el comprobante y emitirlo nuevamente conforme al método de pago correcto.
9. Revisar la emisión de facturas en moneda extranjera y validar que los tipos de cambio se colocan de forma correcta.
10. Verificar que las facturas en moneda nacional no se emitan con un tipo de cambio mayor a 1.
11. Confirmar que las facturas sustituidas por otras estén realmente canceladas en el portal del SAT.
12. Compulsar nóminas timbradas en poder del SAT contra las nóminas pagadas y/o registradas en contabilidad.
13. Validar que la fecha de pago de todos los comprobantes de nómina sea la correcta, incluyendo los recibos de finiquitos.
14. Obtener el total de retenciones de los CFDI de nómina para compararlo con el total de retenciones declarado ante el SAT para localizar discrepancias y corregirlas.
15. Realizar el timbrado oportuno de finiquitos, validando que la fecha de pago del CFDI de nómina corresponda con los registros contables.
16. Adquirir herramientas automatizadas para descargar desde el portal de SAT todos los CFDI emitidos y recibidos que permitan determinar las bases de impuestos a fin de simular las revisiones que hacen las autoridades basadas en los CFDI.

¿Qué beneficios me aportan este herramientas automatizadas para revisión de los CFDI ?

La adquisición de sistemas automatizados que procesan, revisan y correlacionan todos los CFDI emitidos y recibidos por un contribuyente pueden realizar las siguientes acciones:

• Determinación del pago provisional de ISR.
• Determinación de retenciones ISR por Salarios y Asimilados.
• Determinación de Retenciones de IVA.
• Determinación del IVA propio.
• Determinación de retenciones de ISR por honorarios y RESICO, Arrendamientos, Dividendos y Demas Ingresos.
• Integración de las bases de impuestos de acuerdo con la información de los CFDI del periodo (notas de crédito, recepción de pagos y nómina)

¿Qué puedo hacer con la utilización de sistemas de análisis y revisión de CFDI?

• Identificar facturas emitidas con método de pago PUE con CFDI de Recepción de Pago.
• Localizar facturas duplicadas en el SAT sin conocimiento del contribuyente.
• Determinar facturas con método de pago PPD sin CRP o CRP extemporáneo.
• Relacionar facturas “PPD” con CRP que incluyan importes mayores al original de la factura.
• Identificar facturas emitidas con método de pago “PPD” con CFDI de recepción de pago duplicados.
• Controlar y documentar facturas emitidas por sustitución.
• Revisar facturas emitidas en moneda nacional con tipo de cambio mayor a 1.
• Determinar facturas emitidas em moneda extranjera con tipo de cambio incorrecto (mayor al normal).
• Localizar facturas con fecha de emisión mayor a la fecha de pago contenida en el CRP.
• Analizar facturas de proveedores con claves SAT incorrectas, como régimen fiscal o claves de unidad SAT, Clave de Producto y servicio SAT, Método de pago incorrecto.

Asimismo, un sistema de alta calidad se basa en la lectura y correlación de los CFDI. En otras palabras, realizan la confronta de tus comprobantes digitales emitidos y recibidos contra:

• Las declaraciones mensuales presentadas en la página de SAT.
• El visor de comprobantes de Nómina para el patrón SAT.
• El visor de ingresos SAT.
• La información de la contabilidad electrónica que se envía mes a mes al SAT.

¿Existe alguna herramienta que pueda ayudarme con estas tareas?

Mantener una gestión fiscal adecuada y evitar la recepción de una Carta Invitación del SAT requiere de una atención constante a los detalles y el uso de herramientas adecuadas.

Implementar las prácticas que ilustramos en este artículo no solo te ayudará a evitar problemas con el SAT, sino que también mejorará la eficiencia y precisión de tu gestión fiscal. Recuerda que una buena prevención es la clave para evitar sanciones y mantener una relación armoniosa con las autoridades fiscales.

En dSoft  te ofrecemos dos herramientas que trabajan en conjunto para optimizar y automatizar tus procesos de auditoría interna, disminuyendo las probabilidades de que recibas una Carta Invitación SAT: eComprobante y eAuditor CFDI.

En primera instancia, eComprobante descarga de manera masiva los CFDI desde el portal del SAT y el Web Service SAT, para explotar la información que contienen.

eAuditor CFDI , por su parte, determina la base fiscal y el cálculo de impuestos federales usando la información que eComprobante extrae, y genera cédulas mensuales prellenada y/o revisiones electrónicas preliminares SAT.

eAuditor CFDI se destaca por brindarte:

• Amplia cobertura: Abarca un extenso rango de normas y estándares, garantizando que tu empresa cumpla con las regulaciones vigentes.
• Flexibilidad: Se adapta a las necesidades específicas de cada empresa, permitiendo personalizar los procesos de auditoría.
• Facilidad de uso: Su interfaz intuitiva facilita el uso por parte de cualquier persona, sin necesidad de conocimientos técnicos especializados.

Contáctanos para agendar una asesoría con alguno de nuestros expertos, quienes con gusto te explicarán todos los beneficios que nuestras dos herramientas tienen para tu empresa. O, si lo prefieres, descarga la versión gratuita de eAuditor CFDI o la versión gratuita de eComprobante.