Sin embargo, es importante considerar cómo vamos a responder esta pregunta antes de presentar el dictamen, ya que:

• Las empresas no tienen control total sobre si un cliente o proveedor entra en la lista en el futuro.
• El SAT podría asumir que la empresa también adquiere facturas falsas si se responde afirmativamente, generando revisiones automáticas y posibles sanciones legales.

¿Qué Hacer si se Detectan Clientes en la Lista Negra del SAT (Artículo 69-B)?

Primero, se debe responder “NO” a la pregunta del SAT ubicada en la sección “Generales”, que hace referencia al listado del Art. 69-B.

Después, es conveniente agregar en el apartado de “Información Adicional” una explicación que detalle las operaciones con esos clientes, aclarando que no se realizaron deducciones indebidas y que todos los ingresos fueron correctamente registrados. También se debe justificar que se respondió “NO” porque la pregunta incluye tanto a clientes como a proveedores, y no es posible distinguir entre ambos al responder.

Contestar “SÍ” en esa sección, aún si las operaciones fueron únicamente con clientes enlistados en el 69-B, podría llevar al SAT a asumir erróneamente que también hubo relaciones con proveedores involucrados, lo cual puede derivar en una auditoría profunda y el inicio de acciones legales contra la empresa y el Contador Público Certificado.

eDictamen, la Mejor Opción para la Captura del Dictamen Fiscal

En dSoft desarrollamos eDictamen, el sistema para la transferencia, captura, impresión, verificación y generación del dictamen fiscal.

Realizar la captura de información en SIPRED es compleja ya que son bastantes anexos que requieren mucha información (alguna repetida), y que el mismo complemento no nos permite llenar la plantilla de manera eficiente al eliminar la opción de usar fórmulas y sumatorias.

Con estos detalles en mente, nuestro equipo de expertos desarrolla y actualiza eDictamen, herramienta con la que podrás:

• Capturar en una hoja de cálculo Excel 100% formulada.
  • Trabajar en una hoja de cálculo que incluye 3,616 fórmulas y sumatorias.
  • Prellenar información entre Anexos por medio de 403 vínculos internos.
  • Validar la captura de acuerdo con las mismas reglas definidas en el aplicativo del SAT (SIPRED).
  • Ocultar el segmento de columnas de variaciones para facilitar la captura.
  • Visualizar de manera más clara los casos donde se tenga que explicar una variación, resaltando en rojo la respuesta afirmativa.
  • Consultar nuestros tips fiscales para el llenado de ciertos índices.
  • Seguir las instrucciones de llenado publicadas en el DOF.
  • Asociar una balanza de comprobación en Excel del presente ejercicio para el llenado de Anexos relacionando las cuentas contables con los índices de la plantilla.
  • Recalcular automáticamente los saldos asociados al reimportar una balanza nuevamente.

La ambigüedad que algunos índices expresan para solicitarnos información, como es el caso de la pregunta sobre nuestras operaciones con clientes y proveedores en las Listas Negras del SAT, también representa un desafío para los CPI que hacen el Dictamen Fiscal. Por eso, también agregamos los siguientes beneficios:

• Validar clientes y proveedores al 100% en la lista negra SAT art. 69-B:
  • Crear un layout utilizando la Metadata SAT de facturación emitida y obtenida desde el portal del SAT de forma automática para validar el 100% de clientes en un ejercicio dentro de la lista negra SAT Art. 69-B.              
  • Crear un layout utilizando la Metadata SAT de facturación recibida y obtenida desde el portal del SAT de forma automática para validar el 100% de proveedores en un ejercicio dentro de la lista negra SAT Art. 69-B.              
  • Validar instantáneamente en línea la lista negra SAT Art. 69-B utilizando los layouts generados desde el sistema y validados vía “Web Service” en nuestra plataforma eListasNegras sin costo adicional.
  • Crear una hoja con la lista de contribuyentes del Art. 69-B utilizada en los procesos de validación de clientes y proveedores, para dejar evidencia de la lista utilizada.

eDictamen ha sido utilizada por las 4 firmas de consultoría líderes a nivel mundial (BIG 4), durante más de 27 años de manera ininterrumpida, así como los despachos denominados como “Second Tiers” (segundos niveles).

Te invitamos a que nos contactes para recibir una asesoría totalmente gratis.

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