24/02/2020 05:50:38 PM

Taller de cálculos mensuales de resultados fiscales para ISR con anual simultáneamente.

Objetivos:

Que los participantes realicen rápida y correctamente el cálculo del resultado fiscal para ISR mensualmente (de enero a diciembre) así como el llenado de la declaración anual de las personas morales del Título II, con el apoyo del programa eCierre XML que contiene fórmulas y herramientas que emulan el prellenado del SAT dando a conocer el origen de la información utilizada por el SAT, para que los participantes validen dicha información mensualmente y puedan proporcionar información fiscal veraz y oportuna cada mes sin sorpresas al final del ejercicio.

Dirigido a:
Contadores de empresas, asesores e integrantes de áreas encargadas de preparar o revisar las declaraciones mensuales y la anual.

Temario

1. Normatividad a considerar para el cierre fiscal.

  1. Comentarios fiscales especiales aplicables en el ejercicio.

2. Instalación e inicio del sistema.

  1. Instalación del sistema eCierre XML.
  2. Importación de balanzas en archivos XLSX.
  3. Integración de Estado de resultados y Balance general.

3. Caso práctico de cálculo de pagos provisionales, cierres mensual de ISR e IVA, determinación de retenciones a declarar y cierre anual para ISR.

  1. Integración de ingresos nominales mensuales y del ejercicio.
    • Ingresos Mensuales para ISR e IVA
    • Ingresos por anticipo de clientes.
    • Ingresos por cobrar no acumulables.
  2. Pagos provisionales de ISR.
    • Determinación de PTU pagada del ejercicio a disminuir.
    • Disminución de asimilados a salarios para AS, SC y SCP.
    • Actualización de Pérdidas fiscales de ejercicios anteriores pendientes de amortizar
  3. Mensuales de IVA.
  4. ISR retenido por honorarios.
  5. ISR retenido por arrendamientos.
  6. IVA retenido.
  7. ISR retenido por Salarios y Asimilados a salarios.
  8. Llenado de formatos mensuales para captura en el portal del SAT.
  9. Ajuste anual por inflación.
    • Promedios de créditos en moneda extranjera.
    • Créditos por impuestos a favor. • Promedio de créditos.
    • Promedio de deudas en moneda extranjera.
    • Deudas por contribuciones por pagar. • Promedio de deudas.
  10. Deducción fiscal de inversiones.
  11. Determinación de la depreciación contable mensual.
  12. Determinación de la utilidad o pérdida en venta de terrenos.
  13. Determinación de partidas en conciliación del resultado contable y fiscal:
    • Pagos anticipados.
    • Provisiones de pasivos.
    • Pasivos No Deducibles.
    • Salarios por pagar.
    • Parte ND de salario exento.
    • Costo de lo vendido fiscal.
    • Depreciaciones contables para conciliación.
    • Determinación de conceptos no deducibles para ISR.
    • Determinación de Utilidad o Pérdida en Venta de Activo Fijo.
    • Resultado contable y fiscal Mensuales y Anual.
    • Conciliación entre el resultado contable y fiscal Mensuales y Anual.

4. Cálculos de datos adicionales para la declaración anual.

  1. Coeficiente de utilidad del ejercicio aplicable en el ejercicio siguiente.
  2. Cuenta de utilidad fiscal neta hasta el ejercicio 2013.
  3. Cuenta de utilidad fiscal neta de 2014 y posteriores.
  4. CUFIN reinvertida.
  5. Cuenta de capital de aportación actualizada (CUCA).
  6. Determinación de Algunas Deducciones Autorizadas.
  7. Ajustes de Cuentas de Orden para la contabilidad electrónica.

5. Llenado de nueva declaración anual 2019.

  1. Prellenado en la misma plantilla de la declaración con base en “Declaraciones mensuales SAT” y “Visor de nómina para patrones” emulando el portal del SAT.
  2. Revisión de errores contenidos en el prellenado del SAT y recomendaciones para nulificarlos.
  3. Llenado del resto de la declaración anual previniendo duplicidad de conceptos.
  4. Recomendaciones de eComprobante NOM y META para revisión de prellenado de la declaración anual 2019.
  5. Integración de las nóminas para conciliar contra el prellenado de la declaración anual. b) Obtención del 100% de comprobantes de ingreso, egreso y nómina y pago desde el SAT. c) Integración de ingresos para conciliar contra el prellenado de la declaración anual.
  6. Comentarios a la Integración de egresos para conciliar contra la contabilidad.

7. Realización de cálculos importando la información de eCierre de la versión anterior.

  1. Transferir información de la plantilla del ejercicio anterior (2018) o de la versión inmediata anterior, a la plantilla nueva para 2019.
Ficha de Inscripción al Curso Temario del Curso

Detalles del Curso

Expositores
C.P.C. Roberto Gómez Ledesma
Lugar y Horario
Jueves 18 de Marzo 2020 Hotel Riazor, Viaducto Miguel Alemán 297, Mex. CDMX CP 08310
Registro: 08:30 a 9:00 hrs.  
Inversión
$2,350 + IVA • Descuento del 10% hasta el 16 de marzo
• Descuento del 10% para 3 o más asistentes
• Los descuentos son acumulables
Incluye
• Carpeta con material de apoyo.
• Bebidas continuas: café, té, galletas, refrescos, agua y al cierre verdura picada.
• Brunch en el intermedio (bocadillos).
• Diploma con valor para la Norma de capacitación ante el CCPM, AMCP y FNAMCP con 6 puntos.
Notas
Para efecto en la modificación de la Constancia ya sea por error u omisión de datos, podrá solicitar el cambio en un plazo máximo de 7 días posteriores al curso.
Para confirmar su lugar le solicitamos realizar su depósito en la cuenta 401 307 3192 o transferencia bancaria a la CLABE 021 1800 401 307 31920 del BANCO HSBC a nombre de DSOFT, S.A. DE C.V. y enviar su ficha de depósito con los datos para facturar, así como el formato de registro debidamente requisitado al correo de ventas@dsoft.mx.

 

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